欧洲新的加密资产监管框架包含了对总部设在欧盟的加密资产服务提供商的严格报告要求，这将让税务机关和执法机构更好地了解加密资产空间。文章首先概述了这将不可避免地产生一个聚焦欧盟和国家税务机关监督之外的离线钱包和点对点服务的平行加密资产市场。文章随后强调了所谓的中央银行数字货币（CBDCs）将在这种环境中发挥重要作用，从税收评估的角度研究了CBDCs和加密资产之间的差异，以表明真正的匿名性在（价格稳定的...

犯罪分析是一项非常复杂的任务，需要处理来自不同来源的大量数据，如账单和银行账户交易，以便获得对调查人员有用的知识。为了支持人类的分析能力，需要专门的软件工具，因此洗钱检测系统(MLDS)是我们在前一篇文章中提出的工具之一。本文提出了该系统的社会网络分析组件。这一组成部分使其能够使用来自银行对账单和国家法院登记册的数据，并在调查洗钱案件期间构建和分析社交网络。该系统可以为来自网络的人员分配角色，并允...

刑事分析是一个复杂的过程，涉及从不同来源收集的信息，主要是数量特征，如账单或银行帐户交易，但也有定性特征，如目击者的证词。由于这些信息的大量性质，在专用技术和工具的支持下，操作或调查活动可以得到极大的改进。本文介绍了一种支持警务分析人员在侦查洗钱过程中工作的系统。系统的主要部分是数据导入和分析算法，如事务挖掘算法和频繁模式挖掘算法。使用这些算法得到的结果可以可视化，以便于警察分析人员进行探索。发现...

目的 在暗网市场泛滥的时代，打击洗钱变得更加复杂。不断发展的技术让已经复杂的隐藏加密货币来源的方案增加了新的难度。考虑到加密货币和区块链相关用例的最新发展，本研究旨在审查意大利和俄罗斯的反洗钱法规，以了解他们为新时代的洗钱可能性所做好的准备。设计/方法/方法 使用机器学习（即自然语言处理和主题建模）发现了在暗网上为非法毒品交易买卖加密货币。本研究比较了当前意大利和俄罗斯法律如何处理这种技术。调查结...

本文的目的是定义和描述在虚拟资产的帮助下打击犯罪收入合法化的特殊性。设计/方法/途径 在一般科学认知方法的帮助下，对乌克兰打击借助虚拟资产使犯罪所得合法化的立法界定和实际执行的特点进行了分析。系统方法有助于确定借助虚拟资产使犯罪所得合法化的主要方式。利用法律方法制定建议以修正关于虚拟资产概念的法律监管的草案。采用概括法制定打击借助虚拟资产使犯罪所得合法化的方法。使用法律预测的方法来证实拟议的借助虚...